6.4 Het financieel resultaat
Het totale SV-resultaat
Tabel 6.2 Overzicht financieel resultaat SVB naar domeinen (bedragen x €1 miljoen)
SV domein | Zorg domein | Overige niet-SV domein | Totaal SVB | |
Regulier | 4,9 | 5,5 | -0,8 | 9,6 |
Projecten | - | -0,0 | - | -0,0 |
Totaal | 4,9 | 5,5 | -0,8 | 9.6 |
In 2025 heeft het SV-domein een negatief resultaat van € 0,7 miljoen negatief. Na (onder andere) de technische administratieve verwerking van de levensfaseregeling resteert een positief resultaat € 4,9 miljoen. Deze correctie heeft te maken met een stelselwijziging van een voorziening (€ 5,6 miljoen) die via de egalisatiereserve loopt en niet via het resultaat, terwijl de middelen voor de vorming van deze voorziening door SZW volledig aan de begroting van de SVB is toegevoegd. Zoals uit de jaarrekening blijkt wordt er € 1,0 miljoen aan het bestemmingsfonds IT toegevoegd en is de stand van de egalisatiereserve € 10,2 miljoen. In het zorgdomein is er een positief financieel saldo behaald van € 5,5 miljoen en op het overige niet-SV-domein een negatief saldo van € 0,8 miljoen. Deze saldi worden verrekend met VWS.
De SVB heeft in totaliteit in 2025 een positief financieel resultaat behaald van € 9,6 miljoen. Dit positieve resultaat is het gevolg van gerichte sturing op de budgetten, alsmede door een technische correctie en komt grotendeels overeen met eerdere prognoses. De helft van dit resultaat is het gevolg van een stelselwijziging in een voorziening. Voor de overige helft van het resultaat is sprake van een onderschrijding die voornamelijk wordt veroorzaakt door een lagere bezetting. Daarnaast spelen ook andere factoren een rol, zoals minder inzet van externe inhuur, lagere kosten voor personele voorzieningen, hogere huuropbrengsten en lagere onderhoudskosten. In de tabellen en toelichting hieronder worden de resultaten van de SVB per domein toegelicht.
Tabel 6.3 Baten en lasten naar domein (bedragen x €1 miljoen)
Bedragen x € 1 miljoen | Realisatie 2025 | Begroting 2025 | Realisatie 2024 |
|---|---|---|---|
Baten | |||
SV | 404,9 | 404,9 | 384,8 |
Zorg | 99,5 | 99,5 | 94,5 |
Overig niet-SV | 18,9 | 18,9 | 18,8 |
Totaal Baten | 523,2 | 523,2 | 498,2 |
Derden | 11,7 | 10,0 | 9,4 |
Totaal baten inclusief derden | 534,9 | 533,2 | 507,6 |
Lasten naar domein | |||
SV | 411,6 | 414,6 | 396,7 |
Zorg | 94,1 | 99,6 | 92,3 |
Overig niet-SV | 19,6 | 19,0 | 18,8 |
Totaal lasten | 525,4 | 533,2 | 507,8 |
Saldo van baten en lasten | 9,6 | -0,0 | -0,2 |
In 2025 zijn de totale lasten van de SVB € 7,8 miljoen lager dan begroot en € 17,6 miljoen hoger dan in 2024. De opbrengsten derden zijn € 1,7 miljoen hoger dan begroot en zijn € 2,3 miljoen hoger dan de realisatie 2024. Over het geheel genomen is er sprake van een positief saldo van € 9,6 miljoen over het jaar 2025.
Toelichting resultaat (en saldo) per domein
Tabel 6.4 Resultaat naar domein (bedragen x €1 miljoen)
Domein | Middelen | Opbrengsten derden | Totaal incl. opbrengsten derden | Lasten | Resultaat 2025 | Resultaat 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
SV | Regulier | 404,9 | 11,6 | 416,5 | 411,6 | 4,9 | -2,7 |
Projecten | - | - | - | - | - | ||
Totaal SV | 404,9 | 11,6 | 416,5 | 411,6 | 4,9 | -2,7 | |
Zorg | Regulier | 88,9 | 0,1 | 89,0 | 83,5 | 5,5 | 1,9 |
Projecten | 10,5 | 10,5 | 10,6 | -0,0 | 0,4 | ||
Totaal Zorg | 99,5 | 0,1 | 99,5 | 94,1 | 5,5 | 2,3 | |
Overig niet-SV | Regulier | 18,9 | - | 18,9 | 19,6 | -0,8 | 0,4 |
Projecten | - | - | - | - | -0,2 | ||
Totaal Overig niet-SV | 18,9 | - | 18,9 | 19,6 | -0,8 | 0,2 | |
Totaal | 523,2 | 11,7 | 534,9 | 525,4 | 9,6 | -0,2 |
Toelichting SV
De totale lasten binnen het SV-domein zijn € 411,6 miljoen. Dit is een onderschrijding van € 4,9 miljoen (1,2%) ten opzichte van het budgettair kader van SZW inclusief opbrengst derden. Zoals in de inleiding vermeld is er sprake van een verschuiving van het (hogere) resultaat naar een (lagere) egalisatiereserve ter hoogte van € 5,6 miljoen en verklaart daarmee nagenoeg de gehele onderschrijding.
Toelichting Zorg
De totale lasten binnen het zorgdomein bedragen € 94,1 miljoen. Dit is een onderschrijding van € 5,5 miljoen (5,5%) ten opzichte van het budgettaire kader inclusief projecten. De uitvoering van het persoonsgebonden budget (pgb) binnen het zorgdomein valt onder het ministerie van VWS. VWS ontvangt een aparte verantwoording over de uitvoeringskosten van het pgb en de projecten. Het budgettaire kader voor pgb bedraagt in 2025 € 99,5 miljoen en bestaat uit reguliere budgetten (€ 89,0 miljoen) en een projectbudget (€ 10,5 miljoen).
De onderschrijding van € 5,5 miljoen wordt vrijwel volledig veroorzaakt door lagere personeelskosten. De gemiddelde loonkosten zijn lager dan vooraf ingeschat en gebleken is dat in verband met de expertise de inzet op projecten vooral uit de reguliere bezetting heeft plaatsgevonden waar duurdere, externe vervanging achterwege is gebleven.
De projecten, waaronder PGB2.0, zijn nagenoeg conform begroting gerealiseerd. Het saldo van baten en lasten op de projecten is lager dan € 0,5 miljoen en komt door afrondingen niet volledig tot uiting in de tabel. Het projectsaldo wordt separaat afgerekend met VWS.
Toelichting overig niet-SV
Het budgettair kader voor het overig niet-SV domein bedraagt € 18,9 miljoen en heeft betrekking op Verzetsdeelnemers en Oorlogsgetroffenen (V&O) en Verzekerdenadministraties (VZA) en Regeling tegemoetkoming niet-loondienstgerelateerde slachtoffers van mesothelioom (TNS). Het negatieve saldo van € 0,8 miljoen is vooral het gevolg van een stijging van de aanvragen Wlz. V&O realiseert een positief saldo doordat de directe kosten lager uitvallen dan begroot. Beide saldi worden verrekend met het ministerie.
Toelichting per kostencategorie
Hieronder volgt een toelichting op de personeelskosten en -verloop, huisvesting verhuurbare vloeroppervlakte (VVO) en de automatiseringskosten.
Personeelsverloop
Tabel 6.5 Personeelsverloop op basis van gemiddelde bezetting *
Domein | Gemiddelde bezetting internen | Gemiddelde bezetting externen | Gemiddelde bezetting uzk | Gemiddelde bezetting 2025 | Bezetting ultimo 2025 | Gemiddelde bezetting 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
SV | 3.086 | 199 | 123 | 3.409 | 3.354 | 3.414 |
Zorg | 622 | 57 | 29 | 708 | 711 | 748 |
Niet-SV | 126 | 4 | 0 | 130 | 131 | 98 |
Totaal | 3.834 | 260 | 152 | 4.247 | 4.195 | 4.260 |
* bezettingscijfers zijn inclusief arbeidsparticipanten/inclusief projecten
In het onderdeel 'Toelichting op de staat van baten en lasten ' is een paragraaf opgenomen over de personeelskosten. In tabel 7.36 zijn de personele kosten gespecificeerd en vergeleken met de kosten van vorig jaar. In de bovenstaande tabel wordt er afgeweken van de weergave in voorgaande jaren waarin de bezetting op de projecten nog niet werd meegenomen.
In de tabel is zichtbaar dat de gemiddelde bezetting in 2025 licht daalt ten opzichte van 2024. Binnen het SV domein blijft de formatie nagenoeg gelijk. In het Zorgdomein is sprake van een daling van de bezetting, die nagenoeg even groot is als de stijging van de bezetting in het niet-SV domein. De daling in het Zorgdomein wordt veroorzaakt doordat de inzet op projecten vooral uit de reguliere bezetting heeft plaatsgevonden waar duurdere, externe vervanging achterwege is gebleven. De stijging bij overig niet-SV wordt veroorzaakt door een hogere bezetting in verband met meer aanvragen Wlz en het terugdringen van de hoge werkvoorraden.
Huisvestingskosten
Tabel 6.6 Huisvesting verhuurbaar vloeroppervlak (VVO)
Overzicht huisvesting (in m2VVO) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
m 2 | % | m 2 | % | |
Beschikbaar verhuurbaar vloeroppervlak | 97.256 | 100,0 | 97.256 | 100,00 |
Huisvestingsbehoefte | 70.043 | 72,0 | 71.715 | 73,7 |
Teveel aan kantoorruimte | 27.213 | 28,0 | 25.541 | 26,3 |
Verhuurd aan derden | 31.122 | 32,0 | 27.535 | 28,3 |
Niet verhuurde overtollige kantoorruimte (*) | -3,909 | -4,0 | -1.994 | -2,1 |
* De genoemde niet-verhuurde kantoorruimte van de SVB wordt deels ingezet voor interne projecten en door uitzendkrachten die door de SVB zijn ingehuurd. Deze ruimte is verdeeld over diverse locaties van de SVB en soms binnen een locatie verspreid. Waar mogelijk is de niet verhuurde kantoorruimte geclusterd en omgezet in verhuurbare ruimten.
In 2025 is de huisvestingsstrategie van kracht waarin is bepaald dat het vastgoed in eigendom wordt gehouden en de verhuuractiviteiten van leegstand aan derden worden voortgezet. Daarnaast is er aandacht voor verduurzaming tijdens nieuwe investeringen. De huisvestingskosten in eigendom zijn substantieel laag door relatief lage rentekosten en daarnaast levert de verhuur een aanzienlijke opbrengst op.
Aan het einde van 2025 was in totaal 32% van de beschikbare kantoorruimten verhuurd aan derden. Vergeleken met de eigen huisvestingsbehoefte van de SVB is de leegstand minimaal en in de praktijk verwaarloosbaar (zie tabel 6.6).
In het onderdeel 'Toelichting op de staat van baten en lasten ' worden de huisvestingskosten weergegeven en verder toegelicht.
Automatiseringskosten
Tabel 6.7 Overzicht kosten grote Automatiseringsprojecten (bedragen x €1 miljoen)
Groot ICT-project | Actuele schatting van de kosten | Uitgaven in 2025 | Cumulatieve uitgaven per 31/12/2025 | Status per 31/12/2025 |
|---|---|---|---|---|
Programma Modernisering AA | 41,9 | 8,8 | 31,6 | in uitvoering |
Vernieuwen DMS Primaire Processen | 12,7 | 3,7 | 6,2 | in uitvoering |
Project Dataplatform (Fit4data) | 9,0 | 1,6 | 9,1 | in uitvoering |
IT infrastructuur sourcing | 19,0 | 1,6 | 1,6 | in uitvoering |
Binnen het programmaportfolio zijn in 2025 verschillende projecten uitgevoerd, waarbij enkele wijzigingen en vertragingen zijn opgetreden. Het programma Moderniseren AA kent aangepaste doelstellingen, maar wordt onverminderd voortgezet. Het Dataplatform is per 1 januari 2026 afgerond. Het project Vernieuwen DMS loopt vertraging op door beperkte beschikbaarheid van cruciale expertise, waardoor realisatie van enkele doelstellingen naar een later moment verschuift. Tot slot bevindt het project Sourcing Infra zich momenteel in een fase van nader onderzoek naar de moment vervolgstappen; hierdoor worden eerder gestelde doelen op een later moment gerealiseerd.
De SVB ziet een stijging in de IT-begroting over de jaren heen. Dit wordt veroorzaakt door de toenemende vraag naar digitalisering, (het niet kunnen uitzetten van) verouderde applicaties en platformen, en stijgende externe kosten. Ook zorgen investeringen voor dataveiling en applicatieveiling voor toenemende IT kosten, maar zijn noodzakelijk in het kader van digitale veiligheid en maatschappelijke weerbaarheid.
De SVB heeft in 2025 geïnvesteerd in het waarborgen van de continuïteit van de dienstverlening en daarmee de afhankelijkheid van leveranciers verminderd. Hiervoor zijn ook aanvullende middelen beschikbaar gesteld vanuit SZW.
In het onderdeel 'Toelichting op de staat van baten en lasten ' worden de automatiseringskosten weergegeven en verder toegelicht.